Как быть с нулевыми доходами и обязаны ли вы платить налоги?

Подавайте декларацию даже без поступления средств. Налоговая служба и многие налоговые органы требуют ежегодной подачи деклараций, независимо от финансовой активности. Подача пустого отчета может помочь соблюсти требования и предотвратить штрафы за неподачу декларации.

Заявите о бездействии в явном виде. В США форма 1040, в которой не заполнены графы о доходах, по-прежнему служит подтверждением статуса. В других юрисдикциях аналогичные документы, такие как Self Assessment в Великобритании или Einkommensteuererklärung в Германии, должны отражать неактивность.

Пороговые значения для мониторинга. В 2024 году физические лица моложе 65 лет, как правило, обязаны подавать декларацию, если валовая выручка превышает 13 850 долларов. Ниже этой черты отчетность не является обязательной на федеральном уровне, однако на уровне штатов могут действовать иные правила.

Для коммерческих организаций действуют разные правила. Зарегистрированные ООО или корпорации могут предъявлять требования к подаче отчетности и платить сборы независимо от того, указывается ли выручка в отчетности. Делавэр, Калифорния и Нью-Йорк устанавливают фиксированные сборы и декларации даже для недействующих организаций.

Избегайте штрафов за неактивность. Молчание в течение нескольких циклов может привести к аудиту или закрытию счета. Прозрачность — даже при нулевых поступлениях — помогает сохранить регистрационный статус и предотвратить осложнения, связанные с регулированием.

Как работать с нулевым доходом и налоговыми обязательствами

Подавайте налоговую декларацию даже при отсутствии доходов, чтобы сохранить право на возвратные кредиты, такие как Earned Income Tax Credit (EITC) или Additional Child Tax Credit (ACTC). Непредставление декларации может привести к потере будущих льгот.

Укажите ноль в соответствующих разделах о доходах в форме 1040. Включите все применимые вычеты, например, проценты по студенческим кредитам или взносы на медицинское обслуживание, если это возможно. Они могут уменьшить сумму обязательств за прошлые периоды или увеличить сумму, подлежащую возврату.

Проверьте IRS Free File, если ваши годовые поступления не превышают 79 000 долларов. Эта услуга позволяет бесплатно подавать декларации в электронном виде и поддерживает простые записи для тех, кто сообщает о минимальных поступлениях или их отсутствии.

Сохраняйте документы, подтверждающие отсутствие дохода, например выписки с банковского счета или подтверждение потери работы, на случай, если будет запрошена проверка. Это обеспечит точность и предотвратит возможную неправильную классификацию.

Изучите местные требования отдельно. Некоторые юрисдикции могут требовать деклараций независимо от федеральных пороговых значений. При необходимости подайте нулевую декларацию, чтобы избежать будущих штрафов или принудительных мер.

Воспользуйтесь Интерактивным налоговым помощником IRS (ITA), чтобы проверить, нужно ли подавать декларацию, исходя из вашей ситуации. Этот инструмент поможет избежать неверных предположений и предоставит индивидуальные федеральные рекомендации.

Нужно ли подавать налоговую декларацию при нулевом доходе?

Нет, в большинстве случаев лица с нулевым доходом не обязаны подавать федеральную декларацию. Однако в некоторых ситуациях подача декларации обязательна, несмотря на отсутствие дохода.

• Авансовый налоговый вычет по страховым взносам: если медицинская страховка была приобретена через Marketplace и вы получили субсидии, необходимо подать декларацию для выравнивания вычета.
• Самозанятость свыше 400 долларов: отчетность обязательна, независимо от чистой прибыли, если предпринимательская деятельность принесла 400 долларов или более до вычетов.
• Получили возвратные кредиты: Подача заявления позволяет вам претендовать на Earned Income Tax Credit, Additional Child Tax Credit или American Opportunity Credit, даже если вы не указали в отчетности размер заработной платы.
• Пособия по социальному обеспечению: Если часть ваших пособий может облагаться налогом из-за других источников дохода (например, не облагаемые налогом проценты), вам, возможно, придется подать декларацию.

Неподача документов в установленный срок может привести к штрафам или потере возмещаемых пособий. Используйте форму IRS 1040 и ознакомьтесь с текущими пороговыми значениями доходов и особыми обстоятельствами, описанными в публикации IRS 501.

Что произойдет, если вы пропустите подачу декларации, ничего не заработав?

Непредставление федеральной декларации при отсутствии дохода обычно не влечет за собой никаких штрафов со стороны IRS, поскольку подача декларации в таких случаях не является обязательной. Однако пропуск этого процесса без проверки порога подачи декларации может привести к пропуску возврата денег или налоговых вычетов, таких как Earned Income Credit (EIC), перенесенных с предыдущих лет.

Требования штатов могут отличаться. В некоторых штатах требуется подавать декларацию независимо от дохода, если вы отвечаете определенным условиям, например, имеете медицинское страхование на рынке или претендуете на возвратные кредиты. Игнорирование этих местных правил может привести к переписке, аудиту или потере права на получение государственных пособий.

Если вы получаете какую-либо государственную помощь, пропуск подачи декларации может повлиять на ваш статус. Некоторые агентства используют налоговые данные для проверки права на участие в социальных программах. Если вы не подадите декларацию, в следующем цикле может произойти переоценка или прекращение выплаты пособий.

Чтобы сохранить точность записей и избежать возможных осложнений, рассмотрите возможность подачи декларации с нулевым доходом по форме 1040, даже если это не является обязательным. Это обеспечит непрерывность ваших записей и подтвердит историю соблюдения требований, особенно если предыдущие декларации включали вычеты, иждивенцев или самостоятельную трудовую деятельность.

Можете ли вы претендовать на налоговые вычеты без дохода?

Да, некоторые налоговые вычеты можно получить, даже если вы указали нулевой доход. Наиболее актуальным примером является налоговый вычет на премию (Premium Tax Credit, PTC), который может применяться, если вы зарегистрировались в плане медицинского страхования Marketplace. Чтобы претендовать на него, вы должны соответствовать критериям проживания и подачи документов, а также прогнозировать хотя бы минимальный доход за год — как правило, выше федерального порога бедности. Однако если вы изначально предполагали доход, соответствующий требованиям, но в итоге он оказался ниже этого уровня, Налоговое управление может разрешить вам получить кредит, если вы выполните все остальные условия.

Для получения налогового вычета по заработанному доходу (EITC) требуется подтвержденный доход от работы или самозанятости. Без такого дохода вы не сможете претендовать на EITC. Аналогичным образом, право на Child Tax Credit (CTC) зависит от дохода, превышающего установленный минимум — 2500 по действующим правилам IRS.

Для получения льгот, связанных с образованием, — American Opportunity Tax Credit (AOTC) и Lifetime Learning Credit (LLC) — требуются квалифицированные расходы на образование, но не обязательно заработная плата. Однако они могут компенсировать только задолженность по налогам. Если налоговые обязательства отсутствуют, часть AOTC может быть возвращена, а LLC не подлежит возврату.

Подайте налоговую декларацию, чтобы задействовать все подлежащие возврату кредиты. Без подачи декларации выплата не произойдет, независимо от права на нее. Используйте форму 8962 IRS для PTC и форму 8863 для образовательных кредитов, если применимо.

Как указать нулевой доход в налоговой декларации

Подайте форму 1040 в электронном виде, указав «0» в строке 1, чтобы сохранить возвращаемые кредиты, такие как Earned Income Credit и возвращаемая часть Child Tax Credit, и при этом удовлетворить требования кредитора по расшифровке.

Зачем подавать декларацию, если доходы отсутствуют

IRS удаляет неплательщиков из автоматических кредитных списков через три года. Отправка декларации с «0» позволяет сохранить актуальность учетных данных, предотвратить задержки с возвратом средств, подтвердить соответствие требованиям рынка медицинских услуг и запустить срок давности для проведения аудита и подачи заявлений на возврат средств.

Пошаговое руководство по отправке

— Заполните разделы личной идентификации.

— Укажите «0» в строке 1040 формы 1; оставьте строки 2a-15 пустыми, если не применяются удержания, выверка налоговых вычетов по страховым взносам или авансовые платежи.

— Приложите любую форму W-2 или 1099 с указанием удержаний — возврат рассчитывается автоматически.

— Если вы претендуете на получение American Opportunity Credit или Premium Tax Credit, приложите формы 8863 или 8962, даже если скорректированный валовой доход равен «0».

— Отправьте электронную декларацию до 15 апреля 2026 года или запросите автоматическое продление с помощью формы 4868 до этой даты; продленный срок — 15 октября 2026 года.

— Сохраняйте подтверждение IRS (форма 9325) или квитанцию сертифицированной почты в течение трех лет плюс текущий сезон подачи.

Совет: Free File поддерживает декларации с нулевым доходом и сразу выдает номер подтверждения, что ускоряет обработку по сравнению с бумажными декларациями.

Последствия нулевого дохода для медицинского страхования и субсидий

Сразу же подайте заявление на участие в программе Marketplace или Medicaid; сообщение о прогнозируемых доходах в размере 0 долларов приводит к автоматическому начислению Medicaid в штатах расширения и обеспечивает ретроактивные расширенные налоговые льготы на премию (APTC), если годовые поступления превышают 100 % от федерального уровня бедности в 2025 году. :contentReference[oaicite:0]

Пороговые значения на 2025 год

• 100 % FPL: 15 650 на одного человека; 32 150 на четверых. Превышение этой суммы восстанавливает право на APTC в середине года. :contentReference[oaicite:1]
• 138 % FPL (потолок расширения Medicaid):21 597 долларов США на человека; 44 367 долларов США на семью из четырех человек. :contentReference[oaicite:2]
• 150 % FPL: 23 475 на человека; 48 225 на семью из четырех человек. На уровне или ниже этого диапазона эталонные серебряные планы могут предлагать страховые взносы в размере 0 долларов и обеспечивать 94 % актуарной стоимости за счет сокращения расходов. :contentReference[oaicite:3]
• 400 % FPL: 62 600 на человека; Закон о снижении инфляции ограничивает базовые страховые взносы на уровне 8,5 % от дохода семьи до 2025 года. :contentReference[oaicite:4]

Действия

1. Подайте форму 8962 с записью 0 в строке 3, чтобы сохранить выверку субсидий активной, сохранив будущий перенос кредита.
2. Обновите свой аккаунт на бирже в течение 30 дней после того, как ежемесячный валовой доход превысит 1 305 (100 % FPL 12), чтобы предотвратить возврат избыточного APTC.
3. Если вы находитесь в штате, не охваченном расширением, и ваш доход по-прежнему ниже 100 % FPL, подайте заявку на участие в финансируемых штатом программах с ограниченными льготами (например, Florida Family Planning Waiver, Texas Healthy Texas Women) и воспользуйтесь услугами местных медицинских центров со скользящим тарифом.
4. Укажите всех иждивенцев; программа CHIP охватывает детей до уровня не менее 200 % FPL по всей стране, часто без страховых взносов.
5. Для взрослых моложе 30 лет или имеющих исключение в связи с тяжелыми обстоятельствами оцените катастрофическое покрытие как страховую сетку с низкими взносами, пока доход не повысится.
6. После того как доход стабилизируется на уровне выше 150 % FPL, сравните чистые взносы по серебряной и бронзовой страховке; сокращение расходов заканчивается на уровне 201 % FPL, что делает бронзовую страховку предпочтительной во многих регионах.

Чтобы избежать потери страхового покрытия или возврата субсидий, обновляйте данные на бирже и отвечайте на уведомления о проверке в течение 90 дней. Сохраняйте платежные ведомости, письма о выплате пособий и банковские документы, чтобы подтвердить изменения в доходах во время ежегодного процесса сверки.

::contentReference[oaicite:5]

Нужно ли уведомлять налоговую службу об отсутствии дохода?

Уведомлять налоговую службу не нужно, если валовая выручка не превышает годовой порог подачи декларации — 14 600 для одинокого налогоплательщика моложе 65 лет в 2024 налоговом году — если только вы не применяете другие правила подачи декларации, такие как доход от самозанятости более 400, получение авансовых платежей Premium Tax Credit или досрочные пенсионные выплаты, облагаемые дополнительным налогом.

Подача декларации в добровольном порядке все равно может дать преимущества, такие как возврат удержанного федерального налога или доступ к возвращаемым кредитам, которые не требуют наличия дохода, например, примирение Premium Tax Credit.

Возврат рекомендуется, если вы хотите

• Вернуть удержанный налог или получить возвратные кредиты
• Создайте официальную запись, которая предотвратит кражу личных данных
• Начало трехлетнего срока исковой давности для проведения аудита и подачи заявлений о возврате денег

Бесплатная электронная подача документов

IRS Free File открывается в январе и принимает декларации с нулевым доходом бесплатно до октября, что позволяет легко зафиксировать возврат средств или сохранить документы, подтверждающие право на получение льгот.

Срок действия возвращаемых сумм истекает через три года, так что в случае неподачи декларации вы можете лишиться денег, уже хранящихся в казначействе.

Как нулевой доход влияет на будущие налоговые льготы и возвраты

Подавайте декларацию ежегодно, независимо от доходов, чтобы сохранить доступ к возмещаемым кредитам, таким как Earned Income Tax Credit или Child Tax Credit в последующие годы.

Неподача декларации может прервать историю права на льготы, что приведет к задержке в утверждении кредита или выплате возмещения после возобновления доходов.

Чтобы сохранить право на получение субсидий на медицинское обслуживание через IRS и биржи штатов, предоставляйте постоянную документацию — даже в те годы, когда доходы не были зарегистрированы.

Программы на уровне штата часто опираются на предыдущие декларации для расчета размера пособий. Пробелы в отчетности могут привести к отказу от льгот по налогу на недвижимость, скидок на коммунальные услуги или местной помощи.

Налоговое управление разрешает требовать возврата денег в течение трех лет. По истечении этого срока пропуск подачи декларации лишает вас доступа к удержанным суммам или кредитам, подлежащим возврату.

Сохранение непрерывного порядка подачи деклараций способствует ускорению обработки, снижает риск аудита и упрощает процедуры проверки в государственных органах и финансовых учреждениях.

Для самозанятых лиц или гастарбайтеров постоянная подача деклараций — даже при нулевой прибыли — может потребоваться для подтверждения права на пенсионные взносы, заявления на получение жилья или услуги, основанные на кредитах.